设信托基金指定受益人?需注意管理费

从事基金信托事务多年的陈小姐表示，理论上加拿大没有遗产、死亡税或继承税，但是有死者最后一次缴纳收入所得税和遗嘱验证税。如果个人拥有比较丰富的资产，生前没有作出合理的转移或策划，死后作最后一次报税的付出是十分可观的。经由会计师核对死者名下财产后纳税，有时子女可能仅承受到一半的财产价值。

她表示，遗嘱验证税（probate fee，probate taxes）是指立有遗嘱的人一旦去世，虽然遗嘱执行人在法律上有权根据遗嘱处理遗产，但当转移资产如投资、房产时，遗嘱需由法庭验证。验证费用通常是遗产在2.5万元以上才收，每100万元收1.4万元、200万元2.8万元，如此类推。这笔费用是在过世者最后一次纳税前扣除，之后才能进行所得税的申报。

陈小姐指出很多有钱人都会成立信托基金，在生前将一笔准备留给子女的金钱或财产，交给财务机构代为投资和管理，在法律上这笔财富并不属于他的，收到任何利益亦非其收入，而其指定受益人亦无权干涉信托基金的运作和投资，是一种有效规划税务和有效避免第三方债权人索偿的办法。

她透露，信托基金还有一个最大特点是可以指定受益人，可以有效地将资产指定给自己所想给的人，与其他资产分配的方式是不一样的。就遗嘱来说，是要在家庭成员之间进行公平分配，如果有不公平分配或不公平待遇的一方，可以向法院进行诉讼。遗嘱如果不建立在公平的基础上，是可以被判无效的。信托基金可以避过这一点，由于信托基金可以指定专门的受益人，保证了资产的转移，以及可以按照资产所有人的意愿来调配。

她指加拿大的银行属下信托公司最低资产入场费为75万元，当然越多越好，但不要忘记信托基金是按所管理资产的价值，以比率每年收取管理费，这笔费用并不少，故有意为后人设立信托基金的人，一定要充分考虑收费与财产承继时，能节省的金钱和缴纳税务作出比较。